Đề cương chi tiết giảng dạy

ĐỀ CƯƠNG ĐÀO TẠO NHÂN VIÊN KẾ TOÁN THỰC HÀNH TỔNG HỢP

Tuần 1: Công việc kế toán ban đầu của Doanh nghiệp mới thành lập

-          Tờ khai và nộp thuế môn bài. Chương khoản mục và các sắc thuế doanh nghiệp

  • Mẫu tờ khai thuế môn bài mới nhất
  • Tra mã chương khoản mục, các sắc thuế của doanh nghiệp
  • Vốn điều lệ và các bậc thuế môn bài

-          Cài đặt và sử dụng phần mềm HTKK và TNCN

  • Nguồn internet tải phiên bản phần mềm mới nhất
  • Hướng dẫn giải nén, cài đặt
  • Hướng dẫn sử dụng

-          Kê khai thuế hàng tháng/Quý theo phương pháp khấu trừ

  • Kê khai thuế GTGT
  • Kê khai tạm tính thuế TNDN, TNCN
  • Kê khai điều chỉnh bổ sung

-          Kê khai thuế hàng tháng/Quý theo phương pháp trực tiếp

  • Kê khai thuế GTGT
  • Kê khai tạm tính thuế TNDN, TNCN
  • Kê khai điều chỉnh bổ sung

-          Đăng ký mã số thuế TNCN

  • Thông tin người lao động
  • Sử dụng phần mềm TNCN để khai danh sách lao động
  • In bản A3 để nộp trực tiếp cơ quan thuế
  • Ngày thành lập doanh nghiệp
  • Gửi bản đăng ký trực tuyến

-          Đặt mua và sử dụng kê khai thuế qua mạng

  • Đăng ký tài khoản trên Web tổng cục thuế
  • Đặt mua Token chữ ký số
  • Truy cập Website kê khai thuế qua mạng
  • Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế qua mạng

-          Mở tài khoản ngân hàng

  • Thông báo đăng ký tài khoản ngân hàng với cơ quan
  • Nộp mẫu 08 thay đổi thông tin doanh nghiệp

-          Phát hành hóa đơn cho doanh nghiệp mới thành lập

  • Hợp đồng thuê mượn nhà
  • Hợp đồng kinh tế mua bán
  • Hợp đồng danh sách lao động hiện tại
  • Hóa đơn đầu vào
  • Bản sao giấy phép đăng ký kinh doanh
  • Cơ sở vật chất hàng hóa dịch vụ cho nhu cầu sử dụng hóa đơn
  • Đăng ký cơ quan thuế cho việc chuẩn bị phát hành hóa đơn
  • Cán bộ thuế, phường đến kiểm tra doanh nghiệp
  • Đặt in hóa đơn
  • Thông báo phát hành hóa đơn

-          Làm hợp đồng lao động, bảng chấm công và bảng tính lương, bảo hiểm, thuế TNCN

  • File mềm mẫu lưu trữ trên máy tính
  • Cập nhật các mức bảo hiểm mới nhất
  • Cập nhật mức thuế TNCN lũy tiến và toàn phần theo luật và thông tư mới nhất
  • Đăng ký giảm trừ gia cảnh
  • Các ví dụ tính thuế TNCN
  • Kê khai bảo hiểm
  • Thực hành làm hợp đồng lao động, bảng chấm công, bảng tính lương, kê khai bảo hiểm cho danh sách 5 lao động

-          Làm báo giá, hợp đồng kinh tế, viết hóa đơn GTGT

  • File mẫu trên máy tính
  • Thực hành làm đầy đủ cho 1 khách hàng tương ứng với 1 bảo giá, 1 hợp đồng kinh tế, 1 biên bản nghiệm thu, 1 biên bản thanh lý và viết hóa đơn

-          Làm Quyết định bổ nhiệm KTT, quy chế tài chính, qui chế nội bộ công ty, …

  • Chuẩn bị các file mẫu dạng Excel hoặc Word
  • Thực hành soạn thảo hồ sơ với công ty và cá nhân nhất định

-          Chế độ kế toán doanh nghiệp

  • Quyết định 48
  • Quyết định 15
  • Thông tư 244
  • Sự khác biệt giữa QĐ 15 và QĐ 48
  • Cách thử sử dụng phân tách tài khoản kế toán hiệu quả

-          Điều kiện ghi nhận TSCĐ. Danh mục qui định thời gian khấu hao TSCĐ

  • Qui định cũ
  • Qui định mới
  • Các phương pháp tính khấu hao hiện hành
  • Các thông tư liên quan đến TSCĐ
  • Các ví dụ tính khấu hao TSCĐ và phân bổ chi phí công cụ dụng cụ

-          Phương pháp tính giá vốn hàng tồn kho

  • Các phương pháp được áp dụng hiện hành
  • Công thức, cách tính
  • Các ví dụ
  • Cách thức kiểm tra tính giá đúng sai trên phần mềm

Tuần 2: Hạch toán và sử dụng phần mềm kế toán

-          Hạch toán phổ biến tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa

  • Góp vốn theo điều lệ
  • Góp vốn bằng tiền
  • Nộp thuế môn bài
  • Chi phí thành lập doanh nghiệp
  • Chi phí đặt mua hóa đơn
  • Chi phí thuê văn phòng
  • Chi mua tài sản cố định, công cụ dụng cụ
  • Cước điện thoại, viễn thông
  • Tiền điện, nước
  • Xăng dầu và phí xăng dầu
  • Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng
  • Rút tiền từ ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
  • Thu lãi tiền gửi ngân hàng
  • Vay ngân hàng
  • Trả lãi vay ngân hàng
  • Trả tiền nhà cung cấp bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản
  • Thu tiền khách hàng bằng tiền mặt, qua tài khoản
  • Mua hàng
  • Bán hàng
  • Mua dịch vụ
  • Bán dịch vụ
  • Chi phí tiền lương, bảo hiểm, … các bộ phận
  • Thanh toán lương
  • Thu chi tiền chế độ thai sản nhân viên
  • Nhập khẩu:
    • Thuế nhập khẩu
    • Thuế tiêu thụ đặc biệt
    • Thuế GTGT
    • Chi phí
    • Chênh lệch tỷ giá
    • Thanh toán cho nhà cung cấp
    • Nộp tiền tại Hải quan
  • Mua bán ngoại tệ
  • Ký quỹ, bảo lãnh ngân hàng
  • Khấu hao TSCĐ
  • Phân bổ chi phí CCDC và trả trước
  • Tiếp khách
  • Quảng cáo
  • Khuyến mại
  • Tài trợ
  • Thanh lý tài sản
  • Người mua, người bán ứng trước tiền hàng hóa dịch vụ
  • Doanh thu tạm tính
  • Phạt nộp chậm bảo hiểm, truy thu và phạt thuế
  • Tạm ứng và thanh toán chi phí công tác
  • Xuất hàng qua kho, xuất thẳng cho công trình
  • Nhập kho thành phẩm
  • Phân bổ
  • Kết chuyển

-          Sử dụng phần mềm kế toán

  • Cài đặt và sử dụng phần mềm EFC Accounting (Cá nhân có thể sử dụng để làm thêm kế toán ngoài giờ)
  • Cài đặt và sử dụng phần mềm BOSS Accounting tương tự EFC Accounting nhưng tiện dụng và hiện đại hơn (Dùng cho doanh nghiệp các cấp độ quy mô)
  • Sử dụng thạo 2 phần mềm kế toán này cũng có thể sử dụng được nhiều phần mềm kế toán khác

-          Tin học cơ bản: Font, Teamviewer, Office, …

  • Bộ cài, cài đặt và sử dụng Font Vietkey và Unikey
  • Bộ chuyển đổi font từ TCVN3 sang Unicode và ngược lại
  • Công cụ điều kiển kết nối máy tính từ xa Teamviewer và Logmein Hamachi
  • Kiểm tra bổ sung kiến thức cơ bản Office

Tuần 3: Thực hành số liệu kế toán doanh nghiệp thương mại và dịch vụ

                (Lựa chọn bộ chứng từ của một số công ty để tạo ra 1 bộ số liệu thực hành)

-          Cập nhật số liệu thực tế của 3 tháng: mỗi tháng dữ liệu của 1 công ty điển hình nhưng làm chung trên 1 bộ số liệu để tổng hợp và trải nghiệm rộng hơn.

-          Lập các tờ khai báo cáo thuế

-          Lập sổ sách kế toán và báo cáo tài chính trên số liệu đã cập nhật

Tuần 4: Kiến thức chuyên sâu kế toán doanh nghiệp

-          Thủ tục và hạch toán với các hợp đồng kinh tế có giá trị lớn

  • Báo giá
  • Hợp đồng kinh tế
  • Tạm ứng
  • Nghiệm thu giai đoạn
  • Thanh toán giai đoạn
  • Nghiệm thu toàn phần
  • Thanh lý hợp đồng
  • Thanh toán chuyển khoản

-          Các vấn đề xử phạt hành chính và phạt truy thu hạch toán kê khai thuế

  • Nộp chậm/sai các tờ khai và báo cáo
  • Hạch toán, kê khai không đúng với chế độ kế toán tại thời gian thương ứng, một số ví dụ:
    • Liên quan đến tài sản
    • Hàng về trước hóa đơn về sau
    • Thanh toán giai đoạn hoặc đã nghiệm thu nhưng chưa xuất hóa đơn
  • Loại bỏ chi phí, truy thu thuế TNDN

-          Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

  • Phụ cấp ăn trưa
  • Phụ cấp điện thoại
  • Công tác phí
  • Tiếp khách
  • Quảng cáo
  • Tiền lương
  • TSCĐ
  • Đồng phục
  • Nghỉ dưỡng
  • Thuê xe
  • Xăng dầu

-          Hạch toán và tính giá thành: Công trình xây dựng, hợp đồng, đơn hàng và sản xuất sản phẩm.

  • Giá thành đơn hàng, hợp đồng mua bán
    • Đặt mã vụ việc
    • Xuất hàng
    • Chi phí vận chuyển
    • Nhân công thực hiện
    • Tổng hợp giá vốn
    • Doanh thu
  • Giá thành công trình xây dựng
    • Đặt mã vụ việc
    • Xuất kho NVL hoặc xuất thẳng NVL mua về
    • Nhân công
    • Máy thi công
    • Chi phí sản xuất chung
    • Xác định dở dang
    • Phân bổ chi phí
    • Kết chuyển
    • Tổng hợp giá vốn
    • Doanh thu
  • Giá thành sản xuất sản phẩm giản đơn/phân bước/công đoạn
    • Đặt mã vụ việc
    • Xuất kho NVL
    • Tính giá xuất kho NVL
    • Hạch toán nhân công
    • Hạch toán chi phí sản xuất chung
    • Nhập kho thành phẩm
    • Xác định dở dang
    • Phân bổ
    • Kết chuyển
    • Tính giá thành
    • Bán hàng
    • Tính giá vốn hàng bán
  • Giá thành sản xuất sản phẩm định mức
    • Khai báo định mức NVL
    • Khai báo định mức nhân công nếu có
    • Xuất kho NVL
    • Nhập kho thành phẩm
    • Hạch toán tiền lương, chi phí sản xuất
    • Xác định dở dang
    • Tính giá xuất kho NVL tổng
    • Tính giá trị NVL trên cơ sở định mức cho từng sản phẩm
    • Phân bổ chi phí nhân công, SXC
    • Tính giá thành
    • Bán hàng
    • Tính giá vốn bán hàng

-          Các kỹ năng lập báo cáo tài chính

  • Xác định số dư đúng từng tài khoản
  • Đối chiếu các tài khoản tương ứng trên CĐPSTK với nhập xuất tồn, TSCĐ
    • Chia khoản thời gian đối chiếu
    • Tìm nguyên nhân và điều chỉnh
  • Xác định đúng tài khoản theo dõi chi tiết đối tượng hoặc không

-          Một số kinh nghiệm khi quyết toán thuế cho doanh nghiệp và giao dịch trên cơ quan thuế